培訓時間:2天
課程綱要:
一 內(nèi)部控制概述
1 內(nèi)部控制基本理論
案例:巴林銀行倒閉案例
2 內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展
3 我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范
二 內(nèi)部控制基本規(guī)范
1 基本規(guī)范概述
2 內(nèi)部環(huán)境
案例:鄭百文內(nèi)控失敗案例
3 風險評估
4 控制活動
案例:邯鋼的內(nèi)部控制活動
5 信息與溝通
6 內(nèi)部監(jiān)督
案例:亞細亞內(nèi)控失敗案例
三 內(nèi)部控制環(huán)境
1 組織架構(gòu)
2 發(fā)展戰(zhàn)略
3 人力資源
案例:GE的人力資源管理模式
案例:Wal-Mart的人力資源管理
4 企業(yè)文化
案例:松下企業(yè)文化介紹
5 社會責任
6 安全生產(chǎn)與產(chǎn)品質(zhì)量
7 環(huán)境保護與資源節(jié)約
8 促進就業(yè)與員工權(quán)益保護
案例:三鹿奶粉事件折射出的企業(yè)倫理道德
案例:紫金礦業(yè)案例分析
四 資金與資產(chǎn)控制
1 資金活動控制概述
2 籌資控制
3 投資控制
4 資金營運控制
案例:上市公司資金利用效率分析
案例:上市公司償債能力分析
案例:負債籌資導致神話破滅
案例:出納管理不善導致資金管理漏洞
5 資產(chǎn)管理
案例:四川長虹的應(yīng)收賬款管理失敗案例
案例:存貨管理案例分析
案例:固定資產(chǎn)管理案例分析
案例:無形資產(chǎn)管理案例分析
6 工程項目控制
7 立項與招標控制
8 造價控制
9 竣工與驗收控制
五 采購與銷售控制
1 采購流程和業(yè)務(wù)評估
2 采購中的風險管控
案例:供應(yīng)商選擇之道
3 銷售業(yè)務(wù)控制
4 銷售與收款控制
六 全面預算控制
1 全面預算控制的失控風險
2 全面預算的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)
3 全面預算的編制控制
4 全面預算的執(zhí)行控制
5 全面預算的考核控制
案例:大亞灣核電站的預算管理控制
案例:巨人大廈案例分析
七 特殊活動與方法控制
1 合同管理的失控風險
2 合同簽署的控制
3 合同履行的控制
案例:合同糾紛案例分析
4 擔??刂聘攀?
5 擔保評估與審批控制
6 擔保執(zhí)行控制
案例:擔保內(nèi)部控制案例分析
7 研究與開發(fā)控制
8 業(yè)務(wù)外包概述
9 外包業(yè)務(wù)流程控制
案例:運輸業(yè)務(wù)外包案例分析
八 信息與溝通
1 信息系統(tǒng)控制概述
2 信息系統(tǒng)運行與維護
3 內(nèi)部信息傳遞控制
4 內(nèi)部報告形成控制
5 內(nèi)部報告使用控制
案例:企業(yè)成功源于溝通
6 財務(wù)報告控制概述
7 財務(wù)報告失控風險
8 財務(wù)報告的編制控制
9 財務(wù)報告的對外提供控制
10 財務(wù)報告的使用控制分析
案例:藍田股份案例分析
九 內(nèi)部控制評價
1 內(nèi)部控制評價的目的和意義
2 內(nèi)部控制評價的主要內(nèi)容
3 內(nèi)部控制評價的程序
4 內(nèi)部控制缺陷的認定及處理
5 內(nèi)部控制評價報告
案例:內(nèi)部控制測試案例分析
十 內(nèi)部控制審計
1 內(nèi)部控制審計的含義和目的
2 注冊會計師的責任
3審計工作計劃和實施
4 評價控制缺陷
5 出具審計報告
案例:內(nèi)部控制審核報告案例分析
十一 風險與風險管理概述
1 風險的含義和構(gòu)成
2 風險的分類
3 風險管理及其過程
4 風險管理的局限性
案例:國美控制權(quán)爭奪案例分析
案例:三鹿集團敗于風險管理失控
5 風險管理的影響因素與方法
6 風險管理委員會及其運作流程
案例:風險管理委員會形同虛設(shè)的前車之鑒——中航油案例分析
十二 企業(yè)風險分析與評價
1 人力資本風險分析
2 財產(chǎn)風險分析
3 法律責任風險分析
4 金融市場風險分析
5 風險衡量技術(shù)
6 風險評價方法
案例:摩托羅拉案例分析
十三 企業(yè)風險的應(yīng)對策略與措施
1 風險的應(yīng)對策略
2 風險的控制措施
3 止損機制和危機處理
案例:三株口服液危機處理失敗案例分析
十四 風險的信息披露與審計
1 風險預警
2 風險預警的評價方法
3 風險報告的內(nèi)容與形式
4 風險審計
案例:德隆危機的預警分析
十五 公司治理、內(nèi)部控制與風險管理的互動及協(xié)調(diào)
1 內(nèi)部控制與風險管理的關(guān)系
2 國內(nèi)外對公司治理的研究
3 激勵合約:實現(xiàn)內(nèi)外部互動效應(yīng)
4 董事會特征:組織與個人的多維視角
5 股權(quán)結(jié)構(gòu):基于制度背景與股權(quán)制衡的價值創(chuàng)造
6 公司內(nèi)部治理與內(nèi)部控制的關(guān)系定位
7 公司內(nèi)部治理質(zhì)量對企業(yè)內(nèi)部控制報告的影響
8 實現(xiàn)公司內(nèi)部治理與內(nèi)部控制良性互動的方法