第一模塊：個(gè)人所得稅稽查與征管改革的新動(dòng)向

一、新個(gè)稅法稅改，個(gè)人所得稅的必須注意的基本概念風(fēng)險(xiǎn)解析

1、居民個(gè)人與非居民個(gè)人的認(rèn)定規(guī)則

2、實(shí)行綜合征稅，調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)、年度申報(bào)

3、提高綜合...........費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

4、設(shè)立專項(xiàng)附加扣除

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二、金稅三期下，個(gè)人收入和財(cái)產(chǎn)信息風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1、幾種不規(guī)范的工資申報(bào)情形

2、會(huì)計(jì)想在工資上做手腳風(fēng)險(xiǎn)很大

3、銀行代發(fā)工資模式的稅務(wù)與銀行共享信息比對(duì)

4、多處發(fā)放工.........預(yù)警機(jī)制

5、兼職的繳納個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)

6、虛列的.........剔除&補(bǔ)交企業(yè)所得稅&數(shù)倍罰款

7、工資金額.........工資人數(shù)大于社保申報(bào)人數(shù)風(fēng)險(xiǎn)

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三、 社保入稅后，企業(yè)最棘手的問題與籌劃解析

1、外包企業(yè)的靈活用工 & 外包的形式問題

2、勞務(wù)派遣的社保追繳風(fēng)險(xiǎn)？

3、勞...............式會(huì)成為最主流方式嗎？

4、勞.................的社保成本是怎么省下來的？

5、把B2C改成B2B需要交的增值稅能夠彌補(bǔ)社保那塊？

6、工資&獎(jiǎng).............社保費(fèi)

7、全國社保繳費(fèi)基數(shù)不一，選擇社保的洼地還有操作空間嗎？

8、地方.............業(yè)稅費(fèi)返

9、員工在A地工作& 勞務(wù)關(guān)系掛到B地的繳納社保方式可行嗎？

10、社保入稅對(duì)企業(yè)的不利與應(yīng)對(duì)解析

模擬演算：人社征收與稅務(wù)征收實(shí)際成本差額測算

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第二模塊：企業(yè)高管人員的個(gè)人所得稅籌劃

一、公司創(chuàng)始人與高管的選擇：股權(quán)與薪酬個(gè)稅籌劃

1、創(chuàng)始人直接持股VS間接持股

2、創(chuàng)始人股權(quán)與工資薪金的個(gè)稅籌劃
3、股改時(shí)............中的個(gè)稅籌劃

4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價(jià)與個(gè)稅籌劃

5、非貨............種處理與個(gè)稅籌劃

6、自然...............風(fēng)險(xiǎn)與設(shè)計(jì)

7、股票期權(quán)與限制性股票的個(gè)人所得稅分析

8、股權(quán)............與個(gè)稅籌劃

9、企業(yè)合并/分立個(gè)人股東

10、凈資產(chǎn)折股個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧

11、上市.................得稅政策

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二、 薪酬結(jié)構(gòu)安排的個(gè)人所得稅考量

1．工作.........化：百萬及千萬年薪的個(gè)稅籌劃技巧

2．費(fèi)用報(bào)銷與福利“費(fèi)用化”

3．兩處.............處理

4、新政后工資與年終獎(jiǎng)的發(fā)放“六大比例”籌劃法

5、提高三險(xiǎn)一金的額度避稅方式與案例解析

6、收入高........與案例解析

7、提高福利降工資避稅方式與案例解析

     焦點(diǎn)解析：“范冰冰”、“交叉式”避 稅方式與案例解析

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第三模塊：外籍員工的個(gè)人所得稅籌劃

一、境內(nèi)外所得的劃分

    1．居住天數(shù)與工作天數(shù)

    2．稅收............條款的應(yīng)用

    3．PE（常設(shè)........的判定

二、針對(duì)外籍員工的個(gè)人所得稅優(yōu)惠

    1．住房補(bǔ)貼

    2．探親費(fèi)

    3．安..........費(fèi)、子女教育經(jīng)費(fèi)

    4．洗衣費(fèi)、伙食補(bǔ)貼

    5．其他免稅福利

三、外籍員工境內(nèi)外同時(shí)任職的處理

    1．境內(nèi)外同時(shí)任職個(gè)人所得稅處理的一般原則

    2．外籍高..........殊規(guī)定

    3．外籍員工不得不面對(duì)的痛—社保

    4．跨境............得稅機(jī)會(huì)與挑戰(zhàn)

    案例分析

四、外籍員工特殊事項(xiàng)的個(gè)人所得稅處理

     1．工資薪金、各種獎(jiǎng)金

    2．股票期權(quán)、股息紅利

    3．離職...............償

    4．臨時(shí)來華的個(gè)人所得稅問題

    5．個(gè)人...........勞務(wù)

  案例分析

第四模塊：CRS政策解析及高凈值人士金融賬戶余額信息盡職調(diào)查與應(yīng)對(duì)

一、CRS：金融賬戶涉稅信息交互平臺(tái)

1．金融機(jī)構(gòu)與金融賬戶范圍

2．非居民............&非居民

3．賬戶持有人與控制人

4．賬戶加總余額與應(yīng)對(duì)

5．高凈...........與稅收調(diào)查程序

6．需要特別關(guān)注CRS信息交換的主要人群

二、CRS全球征稅下，高凈值人士的應(yīng)對(duì)策略

1、第三方獨(dú)立金融平臺(tái)

2、投............應(yīng)對(duì)

3．家族辦公室

4．離岸移民與法定居住地址

5．高凈............情況下的移民前期規(guī)劃

6．第三方金融托管機(jī)構(gòu)

7．離岸衍生品業(yè)務(wù)

8．離岸金融業(yè)務(wù)之多層架構(gòu)

9．CRS................隱身與合理避稅方法

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第五模塊：新個(gè)稅法修改，個(gè)人所得免征或優(yōu)惠范圍解析與籌劃實(shí)務(wù)

一、各項(xiàng)“個(gè)人所得”應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅的“范圍”

二、“三大”所得稅的稅率之間的“博弈“

三、“免納”與“免征”

1、福利費(fèi)、困難性補(bǔ)助是否免納個(gè)人所得稅？

2、雇主..................稅款的情形

3、符合條件的個(gè)人捐贈(zèng)

4、抵免.....&納稅調(diào)整的“風(fēng)險(xiǎn)”

案例分享：個(gè)稅應(yīng)納稅額計(jì)算公式“玄機(jī)”應(yīng)用

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四、“應(yīng)納稅所得額”的計(jì)算減除費(fèi)用，及適用的范圍

1、工資薪金所得的計(jì)算、風(fēng)險(xiǎn)和繳納個(gè)人所得稅

2、董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個(gè)稅目繳納個(gè)人所得稅？

3、股權(quán)激勵(lì)所得

4、勞動(dòng)合..........償金的計(jì)稅方法

5、兩處...............如何繳個(gè)稅

6、“勞務(wù)報(bào)酬所得等”以收入“減除”后計(jì)算要領(lǐng)

案?例?分?享：某?遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員工資薪金所得適用附加減除費(fèi)用政策

Q & A