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許愿:許愿老師的《外籍人士及企業(yè)高管、高收入人群的個人所得稅籌劃管理及CRS應對策略專題精講》
2019-06-13 3623
對象
企業(yè)財務、稅務總監(jiān)及經理、人力資源總監(jiān)、經理、薪酬經理、企業(yè)總經理、及其他高管人員
目的
金稅三期 ,一人一稅號,避 稅難度猛增!政務信息系統(tǒng)整合共享,企業(yè)若出現(xiàn)“有工資沒社保、有工資少社保、高工資低個稅、高工資雙基數”的問題,如何導入合理化操作?如何導入合理化操作?
內容

第一模塊:個人所得稅稽查與征管改革的新動向

一、新個稅法稅改,個人所得稅的必須注意的基本概念風險解析

1、居民個人與非居民個人的認定規(guī)則

2、實行綜合征稅,調整稅率結構、年度申報

3、提高綜合...........費用標準

4、設立專項附加扣除

 ..............

二、金稅三期下,個人收入和財產信息風險與應對

1、幾種不規(guī)范的工資申報情形

2、會計想在工資上做手腳風險很大

3、銀行代發(fā)工資模式的稅務與銀行共享信息比對

4、多處發(fā)放工.........預警機制

5、兼職的繳納個人所得稅風險

6、虛列的.........剔除&補交企業(yè)所得稅&數倍罰款

7、工資金額.........工資人數大于社保申報人數風險

.....................

三、 社保入稅后,企業(yè)最棘手的問題與籌劃解析

1、外包企業(yè)的靈活用工 & 外包的形式問題

2、勞務派遣的社保追繳風險?

3、勞...............式會成為最主流方式嗎?

4、勞.................的社保成本是怎么省下來的?

5、把B2C改成B2B需要交的增值稅能夠彌補社保那塊?

6、工資&獎.............社保費

7、全國社保繳費基數不一,選擇社保的洼地還有操作空間嗎?

8、地方.............業(yè)稅費返

9、員工在A地工作& 勞務關系掛到B地的繳納社保方式可行嗎?

10、社保入稅對企業(yè)的不利與應對解析

模擬演算:人社征收與稅務征收實際成本差額測算

 ............................

第二模塊:企業(yè)高管人員的個人所得稅籌劃

一、公司創(chuàng)始人與高管的選擇:股權與薪酬個稅籌劃

1、創(chuàng)始人直接持股VS間接持股

2、創(chuàng)始人股權與工資薪金的個稅籌劃
3
、股改時............中的個稅籌劃

4、股權轉讓的定價與個稅籌劃

5、非貨............種處理與個稅籌劃

6、自然...............風險與設計

7、股票期權與限制性股票的個人所得稅分析

8、股權............與個稅籌劃

9、企業(yè)合并/分立個人股東

10、凈資產折股個人所得稅風險把控及處理技巧

11、上市.................得稅政策

......................

二、 薪酬結構安排的個人所得稅考量

1.工作.........化:百萬及千萬年薪的個稅籌劃技巧

2.費用報銷與福利“費用化”

3.兩處.............處理

4、新政后工資與年終獎的發(fā)放“六大比例”籌劃法

5、提高三險一金的額度避稅方式與案例解析

6、收入高........與案例解析

7、提高福利降工資避稅方式與案例解析

     焦點解析:“范冰冰”、“交叉式”避 稅方式與案例解析

 .......................

第三模塊:外籍員工的個人所得稅籌劃

一、境內外所得的劃分

    1.居住天數與工作天數

    2.稅收............條款的應用

    3PE(常設........的判定

二、針對外籍員工的個人所得稅優(yōu)惠

    1.住房補貼

    2.探親費

    3.安..........費、子女教育經費

    4.洗衣費、伙食補貼

    5.其他免稅福利

三、外籍員工境內外同時任職的處理

    1.境內外同時任職個人所得稅處理的一般原則

    2.外籍高..........殊規(guī)定

    3.外籍員工不得不面對的痛—社保

    4.跨境............得稅機會與挑戰(zhàn)

    案例分析

四、外籍員工特殊事項的個人所得稅處理

     1.工資薪金、各種獎金

    2.股票期權、股息紅利

    3.離職...............償

    4.臨時來華的個人所得稅問題

    5.個人...........勞務

  案例分析

第四模塊:CRS政策解析及高凈值人士金融賬戶余額信息盡職調查與應對

一、CRS:金融賬戶涉稅信息交互平臺

1.金融機構與金融賬戶范圍

2.非居民............&非居民

3.賬戶持有人與控制人

4.賬戶加總余額與應對

5.高凈...........與稅收調查程序

6.需要特別關注CRS信息交換的主要人群

二、CRS全球征稅下,高凈值人士的應對策略

1、第三方獨立金融平臺

2、投............應對

3.家族辦公室

4.離岸移民與法定居住地址

5.高凈............情況下的移民前期規(guī)劃

6.第三方金融托管機構

7.離岸衍生品業(yè)務

8.離岸金融業(yè)務之多層架構

9CRS................隱身與合理避稅方法

.................. 

第五模塊:新個稅法修改,個人所得免征或優(yōu)惠范圍解析與籌劃實務

一、各項“個人所得”應當繳納個人所得稅的“范圍”

二、“三大”所得稅的稅率之間的“博弈“

三、“免納”與“免征”

1、福利費、困難性補助是否免納個人所得稅?

2、雇主..................稅款的情形

3、符合條件的個人捐贈

4、抵免.....&納稅調整的“風險”

案例分享:個稅應納稅額計算公式“玄機”應用

 .....................

四、“應納稅所得額”的計算減除費用,及適用的范圍

1、工資薪金所得的計算、風險和繳納個人所得稅

2、董事費、監(jiān)事費應按哪個稅目繳納個人所得稅?

3、股權激勵所得

4、勞動合..........償金的計稅方法

5、兩處...............如何繳個稅

6、“勞務報酬所得等”以收入“減除”后計算要領

???享:某?遠洋運輸船員工資薪金所得適用附加減除費用政策


Q & A

 


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