【課程大綱】：

第一節(jié) 案例解析成立個(gè)什么樣的公司才能稅負(fù)最低利潤最大

一、案例背景........

二、成立公司的稅務(wù)政策與背景解析

三、公司設(shè)........大模式

四、不同經(jīng)營模式下稅負(fù)分析與決策

第二節(jié) 增值稅最新稅率與建筑業(yè)27種可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅大全

一、增值稅的四.........與兩檔征收率

二、建筑業(yè)27種最新增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣大全

三、案例解析招投...........與“簡易計(jì)稅”哪種稅負(fù)誰低？

第三節(jié) 勞務(wù)分包合同的五大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與兩大管控策略

一、稅收風(fēng)........工工資增加成本套取利潤

二、稅收風(fēng)險(xiǎn)2：虛列民工工資表的罰款風(fēng)險(xiǎn)

三、稅收風(fēng)險(xiǎn)3：掛靠勞務(wù)公司開具的發(fā)票從而構(gòu)成虛開增值稅發(fā)票

四、稅收風(fēng)...........的風(fēng)險(xiǎn)和社保費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)

五、稅收風(fēng)險(xiǎn)5：企業(yè)所得稅和增值稅風(fēng)險(xiǎn)

六、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控策略1：約定兩條涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避條款

七、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)......定兩條涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避條款

第四節(jié) 項(xiàng)目施工環(huán)節(jié)稅務(wù)五大問題與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)四大技巧

一、建筑安裝企業(yè)項(xiàng)目部預(yù)繳企業(yè)所得稅如何執(zhí)行？

二、既有一般也有簡易的計(jì)稅項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)如何抵扣？

三、建筑企業(yè)按.......收入是否正確？

四、建筑合同印花稅問題與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

五、施工現(xiàn)場(chǎng).........所得稅前扣除？

六、查賬征收所得稅老項(xiàng)目無票支出的稅務(wù)處理技巧1

七、查賬征收所.........支出的稅務(wù)處理技巧2

八、查賬征收所得稅老項(xiàng)目無票支出的稅務(wù)處理技巧3

九、查賬征收所得稅老項(xiàng)目無票支出的稅務(wù)處理技巧4

第五節(jié) 建筑行業(yè)農(nóng)民工工資與無票抵扣的三大問題及籌劃

一、建筑行業(yè)農(nóng)民.....票抵扣的問題

二、建筑行業(yè)兩大問題的籌劃思路與方案落地

第六節(jié) 建筑業(yè)個(gè)人所得稅實(shí)務(wù)處理與稅務(wù)籌劃案例

一、建筑業(yè)個(gè)人所得稅的稅目

二、征收方法........

三、納稅地點(diǎn).....

四、代開發(fā).......個(gè)人所得稅

五、建筑企業(yè)個(gè)人投資者的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

第七節(jié) 建筑行業(yè)經(jīng)常遇到的二十個(gè)稅務(wù)問題與實(shí)務(wù)解答

一、建筑行業(yè)異地施工是否需要預(yù)繳增值稅和企業(yè)所得稅？

二、自然人異地提供建筑服務(wù)，需要預(yù)繳增值稅嗎？

三、建筑業(yè)異地工程必須設(shè)立子公司或分公司嗎？

四、從事建筑.........，需要辦理專用賬戶和實(shí)名制管理嗎？

五、建筑業(yè)掛靠開票是否屬于虛開增值稅發(fā)票？

六、建筑行業(yè).........個(gè)稅如何繳納？

七、自然人代開建筑工程款發(fā)票地點(diǎn)如何確定？

八、建筑業(yè)差額征收增值稅，分包款需要什么憑證作為抵扣依據(jù)？簡易計(jì)稅是否需要向稅局備案？

九、建筑業(yè)預(yù)繳增.........計(jì)稅和簡易計(jì)稅都是差額預(yù)繳？

十、 簡易計(jì)稅項(xiàng)目預(yù)繳的增值稅能在一般計(jì)稅項(xiàng)目中抵減嗎？

十一、建筑業(yè)差額征收增值稅適用于一般計(jì)稅的項(xiàng)目嗎？

十二、 建筑業(yè)差額..........處理上如何體現(xiàn)差額繳納？

十三、建筑業(yè)的差額分包可以抵減的費(fèi)用包括哪些？分包款中的材料款可以差額計(jì)算嗎？

十四、 建筑工程類發(fā)........的信息不完整是否需要重開，是否有風(fēng)險(xiǎn)？

十五、一家建筑施工........場(chǎng)用甲方的水電，取得甲方水電費(fèi)分割單，金額200萬元，稅局能否允許稅前扣除？

十六、 注冊(cè)地廣東，施.......請(qǐng)問工地施工人員的工資個(gè)稅是在廣東申報(bào)繳納還是廣西？

.......

第八節(jié) 從稅局角度看建筑企業(yè)的四大涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

一、第1、虛開發(fā)票會(huì)入刑

二、第2、掛靠..........風(fēng)險(xiǎn)

三、第3、現(xiàn)金交易不可取

四、第4、稅局.....保障

第九節(jié) 建筑企業(yè)稅務(wù)稽查十大重點(diǎn)與自查清單應(yīng)對(duì)

一、是否正確選擇計(jì)稅方式？

二、是否按照要求預(yù)交稅款？

三、是否按照稅法......稅時(shí)間節(jié)點(diǎn)？

四、是否將各種價(jià)外費(fèi)用確認(rèn)交稅？

五、是否正確.......銷售業(yè)務(wù)？

六、是否正確處理兼營與混合銷售業(yè)務(wù)？

七、是否將不.........作抵扣？

八、是否正確劃分不同計(jì)稅方式進(jìn)項(xiàng)稅額的分配比例？

九、是否出現(xiàn)增值稅“四（三）流合一”稽查風(fēng)險(xiǎn)？

十、是否正確審......格式與規(guī)范？

第十節(jié) 稅務(wù)局對(duì)建筑業(yè)關(guān)注十個(gè)稅務(wù)問題的處理回復(fù)

一、建筑用沙、石、土方等地材發(fā)票取得問題的答復(fù)

二、關(guān)于企業(yè)所得稅征收方式問題的答復(fù)

三、關(guān)于建筑......問題的答復(fù)

四、關(guān)于建筑企業(yè)所得稅實(shí)行核定征收問題的答復(fù)

五、關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)........得稅征收建議的答復(fù)

六、關(guān)于建筑行業(yè)增值稅抵扣鏈條不完善增加企業(yè)稅負(fù)問題的答復(fù)

七、關(guān)于建設(shè)方不執(zhí)行“增值稅”規(guī)定的付款節(jié)點(diǎn)納稅開票影響建筑企業(yè)現(xiàn)金流問題的答復(fù)

八、關(guān)于農(nóng)民工不愿.......業(yè)無法及時(shí)為其繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)問題的答復(fù)

九、調(diào)整商品混凝土計(jì)稅辦法建議的答復(fù)

十、企業(yè)自主選擇稅收征收方式建議的答復(fù)

第十一節(jié) 建筑行業(yè)十大稅務(wù)籌劃方法與重點(diǎn)案例解析

一、選擇企業(yè)組織形式進(jìn)行籌劃

二、利用企業(yè)籌資渠道進(jìn)行籌劃

三、盡量與具有....資格的勞務(wù)公司進(jìn)行勞務(wù)分包合作或是勞務(wù)分工合作

四、盡可能簽訂“包工包料”的建筑合同

五、分析建筑材料........般納稅人還是小規(guī)模納稅人

六、企業(yè)分立增.....除標(biāo)準(zhǔn)的籌劃

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總結(jié)