引子 ?課前案例

第一節(jié) 房開(kāi)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范與風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

一、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)踐經(jīng)歷的不同階段

二、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架示意圖

三、企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的性質(zhì)與范圍

四、企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制與管理制度的密切關(guān)系

五、企業(yè)內(nèi)...........險(xiǎn)分析

六、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)涉及的主要內(nèi)容

案例：標(biāo)桿企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)管控職能設(shè)計(jì)

第二節(jié) 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理手段

一、對(duì)企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境和設(shè)定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行分析

二、對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分析（環(huán)境-à目標(biāo)-à-風(fēng)險(xiǎn))

三、房地產(chǎn)開(kāi)..........點(diǎn)解析

四、對(duì)企業(yè)流程運(yùn)作的現(xiàn)行實(shí)際情況進(jìn)行全面排查和摸底

五、對(duì)流程..........控制方式進(jìn)行優(yōu)化

六、對(duì)企業(yè)流程運(yùn)作的現(xiàn)行實(shí)際情況進(jìn)行全面排查和摸底

七、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)的手段與方式

案例：企業(yè)內(nèi)控和反舞弊職能在公司運(yùn)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)的體現(xiàn)

案例：WK集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)圖

第三節(jié) 采購(gòu)和應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、采購(gòu)計(jì)劃的......與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

例如：采購(gòu)內(nèi)控失效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

案例：房地產(chǎn)......大控制點(diǎn)”

二、供應(yīng)商選擇的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：采購(gòu).......控制

案例：采購(gòu)方式不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)

三、采購(gòu)合同簽訂的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：項(xiàng)目履.........部控制

四、收貨&發(fā)票&入賬管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

案例：企業(yè).........務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例：如何避免“他人虛開(kāi)”對(duì)本企業(yè)的沖擊

案例：企業(yè)對(duì)于虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)防范措施與擺脫技巧

五、付款及入.........管理要點(diǎn)

案例：采購(gòu)付款的風(fēng)險(xiǎn)

案例：采購(gòu)定價(jià)依據(jù)不足的風(fēng)險(xiǎn)

第四節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)期的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、工程項(xiàng)目成本.........制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：目標(biāo)成本的風(fēng)險(xiǎn)

案例：動(dòng)態(tài)成本管理風(fēng)險(xiǎn)

案例：財(cái)務(wù)成本與成本部動(dòng)態(tài)成本核對(duì)與成本分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)

案例：成本計(jì)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)

案例：客戶(hù)需求與成本投入的最佳方式？

二、設(shè)備、材料驗(yàn)...........風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

三、公共配套.......風(fēng)險(xiǎn)解析與管理

案例：車(chē)位&車(chē)庫(kù)&地下室的收入成本的歸屬風(fēng)險(xiǎn)

四、進(jìn)度款付款的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

五、工程結(jié)算付.............控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

六、質(zhì)保金支..............制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

七、工程變更結(jié)算與財(cái)務(wù)決算管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：土地增值稅的應(yīng)清算與可清算風(fēng)險(xiǎn)

案例：因交付完.........生的涉稅問(wèn)題

案例：采取視同買(mǎi)斷方式委托銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

案例：發(fā)生的支出..........成本的涉稅問(wèn)題

案例：毛地竟掛所涉及的動(dòng)遷補(bǔ)償及動(dòng)遷支出稅收處理問(wèn)題

案例：預(yù)提相關(guān)........務(wù)問(wèn)題

案例：超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提或繳納的稅金涉及所得稅稅前扣除問(wèn)題

案例：成本不實(shí)導(dǎo).........題

第五節(jié) 銷(xiāo)售和應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、銷(xiāo)售策略的...........險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：客戶(hù)滿(mǎn)意的程度？

案例：開(kāi)盤(pán)前法律風(fēng)險(xiǎn)檢查的風(fēng)險(xiǎn)

案例：精裝房合同..........險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與籌劃

二、銷(xiāo)售審核的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：房屋........險(xiǎn)

案例：特例審批的風(fēng)險(xiǎn)

案例：價(jià)格錄入系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)

案例：系.............風(fēng)險(xiǎn)

案例：房屋視同銷(xiāo)售規(guī)定的稅額風(fēng)險(xiǎn)

案例：低價(jià)..........的調(diào)整企業(yè)收入風(fēng)險(xiǎn)

案例：面積.............風(fēng)險(xiǎn)

三、銷(xiāo)售收款與財(cái)務(wù)對(duì)賬的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)產(chǎn)生的收款風(fēng)險(xiǎn)

案例：客...............風(fēng)險(xiǎn)

案例:某房企銷(xiāo)售資金被“截流”風(fēng)險(xiǎn)

案例：銷(xiāo)售傭金的三大風(fēng)險(xiǎn)缺失控制

案例：財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銷(xiāo)售回款明細(xì)核對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)

四、營(yíng)銷(xiāo)推廣的.............風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：營(yíng)銷(xiāo)采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)

案例：“偷梁...........牟取不當(dāng)?shù)美?/span>

案例：“指鹿為...........招標(biāo)舞弊

五、營(yíng)銷(xiāo)定價(jià)及調(diào)整的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：價(jià)格變動(dòng).........“臨界點(diǎn)”籌劃沖擊風(fēng)險(xiǎn)?

第六節(jié) 集團(tuán)費(fèi)用支出內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)授權(quán)審批制度的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

二、出差流程..........控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

三、業(yè)務(wù)借支審批制度的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

四、費(fèi)用.............控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：交際費(fèi)用的管理風(fēng)險(xiǎn)

第七節(jié) 集團(tuán)固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、固定資產(chǎn)采購(gòu)的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

二、資產(chǎn)驗(yàn)收及入賬的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

三、固定資........內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：WK固定資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)

第八節(jié) 企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、財(cái)務(wù)預(yù)算的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

二、營(yíng)運(yùn)資..........控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：盾安集團(tuán)債務(wù)風(fēng)波

案例：房地產(chǎn)企業(yè)的負(fù)債率到底是多少才有風(fēng)險(xiǎn)？

案例：企業(yè)資..........稅風(fēng)險(xiǎn)

三、銀行存款收支控制的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：銀行.........風(fēng)險(xiǎn)

案例：未及時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》&未經(jīng)獨(dú)立復(fù)核的風(fēng)險(xiǎn)

案例：票據(jù)及有價(jià)證券保管缺少?lài)?yán)密性產(chǎn)生的舞弊風(fēng)險(xiǎn)

四、現(xiàn)金收支..........控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：付款管理存在缺少支持原始資料的風(fēng)險(xiǎn)

案例：網(wǎng)銀付款權(quán)限的復(fù)核風(fēng)險(xiǎn)

案例：現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)

案例：銀行印..........風(fēng)險(xiǎn)

案例：貸款審批的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：房地產(chǎn).........融資“違規(guī)”

案例：各地銀保監(jiān)局處罰“房地產(chǎn)罰單”分析

六、一般價(jià)格（銷(xiāo)............）的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

七、集團(tuán)貨幣資金授權(quán)審批的管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

八、子公司貨.............管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)

案例：企業(yè)簽訂合同與長(zhǎng)期掛賬往來(lái)風(fēng)險(xiǎn)

案例：資本金..........常的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

案例：資本金不到位的房開(kāi)項(xiàng)目利息支出方式無(wú)法選擇風(fēng)險(xiǎn)

案例：定期的............析風(fēng)險(xiǎn)

案例：帳面庫(kù)存存貨與實(shí)物相符的風(fēng)險(xiǎn)

案例：稅...............算風(fēng)險(xiǎn)

案例：項(xiàng)目開(kāi)發(fā)公司（合資合作）的關(guān)聯(lián)公司套取資金風(fēng)險(xiǎn)

第九節(jié) 如何建立全面有效的企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一、構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制解決方案并按流程推進(jìn)

二、企業(yè)全面..........框架圖

三、深入集團(tuán)范圍掌控各部門(mén)差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理

四、企業(yè)ERM體系實(shí)施策略

五、構(gòu)筑企業(yè)..................的三道防線

六、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)如何制定內(nèi)控手冊(cè)并很好地運(yùn)行

七、房地...........冊(cè)如何進(jìn)行不斷與時(shí)俱進(jìn)

總結(jié)：WK集團(tuán)的內(nèi)控---動(dòng)態(tài)跟蹤互動(dòng)