3.2《集團內(nèi)控體系建設(shè)》課程介紹： 精彩培訓主張： 隨著《薩班斯法案》的頒布及中國證監(jiān)會及交易所頒布類似法案，要求上市公司強化內(nèi)控體系建設(shè)，及2008年6月底財政部等五部委頒布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，中國企業(yè)，特別是集團型企業(yè)紛紛著手重點強化企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)。 集團企業(yè)在取得協(xié)同、整合、規(guī)模優(yōu)勢等利益的同時，隨著資產(chǎn)規(guī)模的擴大、涉足產(chǎn)業(yè)的增加、所屬子公司地域分布趨于分散，企業(yè)所面臨的各種投資、運營、管理風險也顯著放大，對集團管控能力，特別是內(nèi)部控制體系提出了更高的要求。 內(nèi)部控制體系作為企業(yè)經(jīng)營活動的自我調(diào)節(jié)和自我約束的內(nèi)在機制，在企業(yè)管理系統(tǒng)中具有舉足輕重的作用。內(nèi)部控制體系的建立、健全及實施狀況，關(guān)系到企業(yè)的興衰成敗。強化企業(yè)的內(nèi)部控制已經(jīng)成為發(fā)達國家管理公司的重要手段，在國際上的研究已日漸成熟。三大目標和五大組成部分構(gòu)造了內(nèi)控系統(tǒng)的整體框架，幫助人們更全面和更深刻地理解內(nèi)控及其控制對象，使企業(yè)能夠以內(nèi)控為有力武器，從控制環(huán)境、控制風險評估、控制活動、信息與交流和監(jiān)督評審五方面開展工作，為實現(xiàn)各項操作性目標、信息性目標和遵從性目標而自覺奮斗。目前，我國內(nèi)部控制理論和實務(wù)更多地局限于會計控制, 會計控制是企業(yè)財務(wù)控制系統(tǒng)中最具體、最基礎(chǔ)的控制平臺，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)控制的主要內(nèi)容之一，但絕不是惟一內(nèi)容。有些公司雖然會計控制制度比較健全，但由于忽略控制環(huán)境問題，使管理環(huán)節(jié)存在缺陷，導致會計控制失效的事例頻頻發(fā)生。實踐證明，基于全面風險管控基礎(chǔ)上的內(nèi)部控制體系建設(shè)是實施內(nèi)部控制制度的前提。 華彩基于集團管控的內(nèi)控體系的建立是在對內(nèi)部控制涉及層次、控制五大要素以及控制類別等進行分析的基礎(chǔ)上構(gòu)建而成。 重要收益： 本課程將幫助您掌握以集團內(nèi)控體系設(shè)計方法、運行機制、實施方法和技能。您將學習： o 了解并掌握大型企業(yè)集團基于集團管控的內(nèi)控體系設(shè)計方法和工具； o 了解和掌握大型企業(yè)集團內(nèi)控體系導入流程和方法 適合參加人士： 本課程為參與企業(yè)管理的高級管理人員而設(shè)計，幫助學員從集團整體的高度來審視內(nèi)控體系建設(shè)。以下相關(guān)人士可參加本課程學習： o 董事長、董事、監(jiān)事 o 總裁、副總裁、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總監(jiān) o 投資、戰(zhàn)略、人力資源、財務(wù)、審計等職能部門負責人 o 其他相關(guān)高級管理人員 《集團內(nèi)控體系建設(shè)》課程大綱： 1. 內(nèi)控體系發(fā)展 1) 內(nèi)控的定義 2) 內(nèi)控的原理和機制 3) 內(nèi)控的種類 4) 第一階段:狹義的內(nèi)控--傳統(tǒng)的財務(wù)內(nèi)控 5) 第二階段:管理內(nèi)控體系 6) 第三階段:基于COSO的內(nèi)控體系 2. 內(nèi)部控制的框架與實施 1) 內(nèi)控體系 2) 山明水秀還是烏煙瘴氣——控制環(huán)境 3) 火眼睛睛還是老眼昏花——風險評估 4) 天羅地網(wǎng)還是網(wǎng)開一面——控制活動 5) 未來之路還是絲綢之路——信息與溝通 6) 十年一日還是一日十年——持續(xù)監(jiān)控 3. 自建的內(nèi)控體系與母公司監(jiān)控下建設(shè)的內(nèi)控體系 1) 自建內(nèi)控體系的缺陷 2) 母公司監(jiān)控下的內(nèi)控體系的建設(shè)(管控體系) 3) 戰(zhàn)略性建立內(nèi)控體系—基于管理體系設(shè)計的內(nèi)控 4) 母公司主導建立內(nèi)控的十二種手段 5) 內(nèi)控制度與流程建立的原理 4. 基于內(nèi)控體系的集團化運作 1) 母子公司管控體系 2) 治理管控 3) 戰(zhàn)略管控線 4) 財務(wù)管控線 5) 人力資源管控線 6) 計劃/預算管控線 7) 審計稽核管控線 8) 運營管控線 5. 案例解析（穿插于課程中） 6. 問題解答與研討