引子（IPO審核備份案例）
第一節(jié) 企業(yè)要不要上市或掛牌

一、企業(yè)上市......的分析

二、上市地與上市方式的選擇

三、新三板、創(chuàng)業(yè)板.......板主板等財(cái)務(wù)指標(biāo)要求

第二節(jié) 企業(yè)上市申請(qǐng)及中介機(jī)構(gòu)的選擇

一、企業(yè)掛牌/上市申報(bào)期如何規(guī)定

二、新三板掛牌........的流程

三、上市中介（券商\會(huì)所\律\評(píng)估所)機(jī)構(gòu)及其選擇

第三節(jié) 企業(yè)上市為何要診斷與重組架構(gòu)設(shè)計(jì)

一、為何/如何進(jìn)行上市診斷

二、為何/如.......重組

三、如何保證業(yè)績(jī)符合連續(xù)計(jì)算條件

四、重組行為如何不影響業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算

五、發(fā)行人是否........股結(jié)構(gòu)

六、發(fā)行人的改制條件與改制流程

七、設(shè)計(jì)..........備工作

八、如何設(shè)計(jì)上市方案

第四節(jié) 證監(jiān)會(huì)（局）的審核與重點(diǎn)把握

一、證監(jiān)會(huì)主體資格審核重點(diǎn)

二、證監(jiān)會(huì)獨(dú)立性審核重點(diǎn)

三、證監(jiān)會(huì)...........力審核重點(diǎn)

四、證監(jiān)會(huì)募集資金投向?qū)徍酥攸c(diǎn)

五、證監(jiān)會(huì)........核重點(diǎn)

六、證監(jiān)會(huì)內(nèi)部控制審核重點(diǎn)

七、證監(jiān)會(huì)規(guī)范運(yùn)作審核重點(diǎn)

八、證監(jiān)會(huì)核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)審核重點(diǎn)

九、證監(jiān)會(huì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)審核重點(diǎn)

十、證監(jiān)會(huì).........審核重點(diǎn)

第五節(jié) 上市公司股東及資金等瑕疵處理

一、股東出資財(cái)產(chǎn)存在瑕疵如何處理

二、股東履行出資存在瑕疵如何處理

三、無(wú)形資產(chǎn).......如何處理

四、股東資格存在瑕疵如何處理

五、股東人數(shù)超過(guò)200人如何處理

六、股權(quán)轉(zhuǎn)讓存在瑕疵如何處理

七、股權(quán)..........如何處理

八、公司治理結(jié)構(gòu)瑕疵如何處理

九、內(nèi)控制度存......如何處理

十、資金占用瑕疵如何處理

十一、違規(guī)擔(dān)保瑕疵如何處理

十二、“五險(xiǎn)一金”瑕疵如何處理

十三、..............何處理

十四、存在重大事故瑕疵如何處理

十五、存在已經(jīng)完結(jié)/未完結(jié)的訴訟和仲裁如何處理

十六、會(huì)計(jì)政策不規(guī)范如何處理

十七、資產(chǎn)權(quán)屬瑕疵如何處理

十八、發(fā)票不規(guī)范如何處理

十九、以..........處理

二十、融資/資金活動(dòng)不規(guī)范如何處理

二十一、會(huì)計(jì)報(bào)表重大差異如何處理

二十二、稅務(wù)/稅款........范如何處理

二十三、出讓/轉(zhuǎn)讓方式取得土地存在瑕疵如何處理

二十四、折價(jià)............瑕疵如何處理

二十五、存在環(huán)保部門(mén)處罰情形如何處理

二十六、募集資金投向存在瑕疵如何處理

二十七、持續(xù)盈利能力存在瑕疵如何處理

二十八、知識(shí)產(chǎn)權(quán)存在瑕疵如何處理

二十九、發(fā)行人..........本金是否足額到位

三十、其他問(wèn)題/瑕疵處理

第六節(jié) 上市公司實(shí)控人及關(guān)聯(lián)交易等內(nèi)控

一、實(shí)際控制人如何認(rèn)定

二、高級(jí).........何認(rèn)定

三、控股股東、實(shí)際控制人是否發(fā)生重大變化的判斷

四、主營(yíng)業(yè)務(wù).........變化的判斷

五、董事及高管人員否發(fā)生重大變化的判斷

六、資產(chǎn)完整性的判斷

七、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的判斷與解決辦法

八、關(guān)聯(lián)交易的判斷與解決辦法

九、業(yè)務(wù)依賴(lài)或技術(shù)依賴(lài)的判斷與解決辦法

十、機(jī)構(gòu)獨(dú)立的判斷及解決辦法

十一、財(cái)..........及解決辦法

十二、人員獨(dú)立的判斷及解決辦法

第七節(jié) 上市公司股權(quán)設(shè)計(jì)及股權(quán)架構(gòu)合規(guī)

一、股權(quán)出資程序

二、引進(jìn)外資股東程序

三、引進(jìn)風(fēng)投準(zhǔn)備工作

四、擬新三板掛牌/上市企業(yè)如何估值

五、引進(jìn)風(fēng)投是否可以簽訂對(duì)賭協(xié)議

六、股權(quán)融..............哪些陷阱

七、股份鎖定期限如何規(guī)定

八、如何讓.................

.................估價(jià)值入賬

十、涉及國(guó)家股或國(guó)有法人股的改制方案審批手續(xù)

十一、整體改制時(shí)是否可以增加新股東

十二、整體改制時(shí)凈資產(chǎn)不足折股如何處理

十三、發(fā)行人股份存在質(zhì)押如何處理

十四、發(fā)行人征信存在污點(diǎn)如何處理

十五、其他........的問(wèn)題解決

第七節(jié) 上市公司財(cái)務(wù)及稅務(wù)問(wèn)題暨解決方案

一、利潤(rùn)指標(biāo)環(huán)比負(fù)增長(zhǎng)是否可以上市

二、資產(chǎn)....................

...............如何處理

四、存貨余額較高如何處理

五、改制時(shí)未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅如何處理

六、股權(quán)激勵(lì)性質(zhì)股份如何納稅

七、職務(wù)科技成果以股權(quán)形式獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)如何納稅

八、發(fā)行人整體改制涉稅處理

十、上市重組........得稅籌劃

十一、上市重組過(guò)程中的增值稅籌劃

十二、上市重組過(guò)程中的土地增值稅籌劃

十三、上市重組過(guò)程中的契稅籌劃

十四、上市重組過(guò)程中的其他財(cái)稅問(wèn)題與解決

總結(jié)：